|
(chinesenewsnet.com)
多维社记者陈玮报导／随着报税截止日的来临，许多纳税人还在想可以用什么方法省税，其实多数的抵税方式都须在去年年底前完成，到了接近报税日时，退休账户应该是最好的省税方式，这包括你雇主提供的雇员退休计划401（K），或是自行开设的IRA退休账户，都可以为你的荷包合法省税。(chinesenewsnet.com)
1. 雇员退休计划401（K）(chinesenewsnet.com)
雇员退休计划401（K）是个为退休而储蓄的计划。401（K）计划由雇主申请设立后，雇员每月提拨某一数额薪水（薪资的1％~15％）至其退休金账户。该提拨金可以从雇员的申报所得中扣除，等到年老提领时再纳入所得课税。举例来说，某公司员工每月薪资为1000美元，参加401（K）计划每月提存薪资的5％（50美元），此时该员的每月薪资所得税扣缴机准则降至950美元。在2008年，个人的最大存入额为1万5500元。如果超过50岁，存入额可以再增加5000元。但是，这个数额并不包括公司的配给部分。公司配给资金就是公司根据雇员的存入情况，按雇员的存入额另外配给资金。有的公司配给资金是3%，有的公司配给6%，也有的公司一点不配。(chinesenewsnet.com)
参加雇员退休计划401（K）的优点则是，可以因为你提拨部分薪资到401（K）中因而降低了你所得税的征收税率；二是401(K)计划允许参加员工紧急提拨，大多数401(K)允许持有者在退休前以两种方式提款，贷款（Loans）或提款（Withdrawals）。例如，家庭需要紧急的医疗支出，需要支付子女的大学教育支出等，都可以先跟自己的401(K)借贷。(chinesenewsnet.com)
2. 传统个人退休账户(Individual Retirement Arrangement IRA)(chinesenewsnet.com)
IRA是美国政府投资辅助的个人退休账户(Individual Retirement Arrangement)，在2007年以前，IRA每年存款上限是$4,000，2008年后经调整，民众最多可存达$5,000元退休基金。传统IRA账户存款金额可享受全部或部分的缓征所得税，所以你的存款若不提动，则不需纳税，若提领则所赚取的利润要缴税。年龄五十及以上的投资人有稍微高的年度存款上限。这个计划是为了让退休金存款不足的客户补存一些金额，好达到理想的退休基金基准。在课税年前满50岁的客户能多存$1,000。IRA提款年限则是59岁，若提早提领，除非有特殊原因，否则要支付一个10%的提早领款处罚。(chinesenewsnet.com)
3. 罗斯个人退休账户（Roth IRA）(chinesenewsnet.com)
罗斯个人退休账户并不是可抵税的退休账户。它的特点是，在开户五年后，如果为了特定的原因而将账户中的本金提领出来时不须课税。根据现行税法，如果为了要买房子、支付教育费用、或应付紧急医疗事故，可随时提领罗斯个人退休账户中款项，而不必被课税或罚款。不过虽然存款不能抵税，但是他的收益却是免税，这点与传统IRA刚好相反。(chinesenewsnet.com)
不过要注意的是，任何有收入人士均可存款，直至70岁半为止，都符合开设罗斯个人退休账户，但是若纳税人调整后的收入（AGI）必须符合夫妇联合报税在$150,000以下，即可存入Roth IRA $4000/年﹔$150,000~160,000,可部份存入﹔$160,000以上，不能开户。(chinesenewsnet.com)
纳税人应把握退休储蓄的额外机会：传统IRA与ROTH IRA |
(chinesenewsnet.com)
＊有关传统个人退休账户转至罗斯个人退休账户的疑问(chinesenewsnet.com)
在过往如果想将传统个人账户转至罗斯个人退休账户，须符合调整后的年收入（AGI）一定要低于$100,000，且已婚投资人不可分开报税，与纳税人在传统各人退休账户未付的的税金必须缴清，才可以进行转换。(chinesenewsnet.com)
由于罗斯个人退休账户的好处是，以后所以的收益都不用课税，所以许多人都比较喜爱罗斯账户，可是罗斯账户对于收入又有限制，不过近期罗斯IRA最近开了个后门，让高收入的人也可以享受罗斯IRA账户这么多的好处。在2010年和2011年,任何人只要他是70岁半以下，还有工作收入都可以将他传统IRA账户转成罗斯IRA账户，没有AGI低于$100,000的限制。(chinesenewsnet.com)
举例来说陈小姐有一笔$27,835的退休金留在传统IRA账户里，假设投资报酬率维持10% ,而陈小姐65岁时的所得税率降为25%。等到陈小姐65岁时，将可以拿到$59,648。但是如果陈小姐是将这笔钱放在罗斯个人退休账户中，报酬率一样也是10%，等到同样年纪，她所赚取的任何利润通通不用付税，届时陈小姐可提领$72,197。(chinesenewsnet.com)
不论你选择传统或是罗斯IRA，在这些退休账户中的所有款项，都可以运用各种方式使之不断累积。这些方法包括定期存款，年金及其它财务产品等，每个人都可以根据自己的需要来选择这些方式。所以擅用这笔金钱，不但可以防老，还可以省税，纳税人一定不可不注意。(chinesenewsnet.com)
关键字： 雇主 传统个人退休账户 罗斯个人退休账户 Roth IRA 夫妇
相关新闻：
|
送这个最好的礼物！
