透视台企业如何横跨两岸 假经贸名行投机之实

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近年来,台湾屡屡爆发有企业高层涉嫌透过虚伪销货,制造交易活络假象,实为炒作股价、掏空公司或向银行诈贷的经济犯罪弊案。当地时间2019年4月24日已获台湾检方着手搜索的盛达电业“假交易、真诈贷”案,其引人注目的之处在于,此案的犯罪手法与2018年的两起台湾企业假交易弊案情节相仿,而牵连的假交易对象都是中国大陆央企普天集团。

这些的假交易弊案若属实,不仅是危害涉及假交易之企业股东权益及公众积蓄,重挫金融秩序,同时由于这几起经济犯罪事涉陆企,一定程度也可能打击台湾民众对于两岸正常经贸的期盼与信心。

为了两岸经贸和社会经济的正向发展,政治人物必须正视台湾在公司治理以及防治跨境经济犯罪课题上的缺位。两岸在经贸合作的同时,也应携手防止两岸企业间不当的投机行为(图源:多维记者/摄)

近日获检方调查,涉嫌以假交易诈贷台湾两家银行近新台币5亿元(1元新台币约合0.03美元)的盛达电业不是第一家与大陆普天集团有“勾结”的台湾企业,2018年另外有两家股票公开发行的企业也涉及手法雷同的假交易。

2018年1月台湾知名电源供应商华美电子及其英格尔科技两家企业,包括华美董事长杨名衡等3名高层,就遭检调单位发现,其疑似利用海外人头公司与陆企假交易来诈贷和掏空企业财产,而被依违反银行法及证券交易法等多项罪名起诉,并限制出境。

这两家企业的营运于2017年11月就显露异状,华美电子因为迟迟无法申报2017年第三季的财报,而遭停止交易;英格尔科技则是认列7,000余万准备出售的金融资产减损,导致了股价暴跌。

当时检方调查发现,华美电子(第二季)和其大股东英格尔科技(第三季)的财报都显示有高额的应收帐款,而对象皆是中国大陆的普天集团,前者累积的应收帐款高达37.5亿元,是其股本的4倍之多;后者约54.8亿元,占其所有应收帐款的93%。据检方粗估,两家公司的高层涉嫌自2014年至2016年间,透过假交易掏空华美等公司资金逾42亿元;涉及的财报不实,虚列交易金额超过数百亿元。

据检方调查,其假交易的手法,疑似由中国大陆普天集团向这两家台湾企业下单,并支付120天到期的信用状,然后这两家企业就会向普天集团所指定的境外供货商下单,再由境外供货商供货给普天集团指定的境外收货人,而负责收货公司的负责人均为台湾企业高层所安排的“人头”。同时,这两家企业高层还会以信用状为担保向银行申请贷款。

上述的假交易戏码,也与近日获检调搜索,涉嫌制造交易活络假象、美化财报,以不实交易向银行诈贷盛达电子弊案如出一彻。

此外,类似事涉两岸的假交易经济犯罪案例,还有台湾知名食品业泰山财团第三代成员所经营的出口贸易公司钦泰国际,该企业以出口泰山食品的八宝粥和仙草蜜闻名亚洲,而该企业负责人詹舜淇被台湾法务部调查局查出,其涉嫌勾结北京知名科技公司华胜天成,利用假交易订单,开立信用状向台湾14家银行,诈贷金额超过44亿元。当地时间2019年4月8日,涉案的詹舜淇已遭检方依涉犯银行法向法院声请羁押禁见。

值得留意的是,2017年5月钦泰国际也曾一度传出“被上海普天集团倒帐新台币17亿元”的消息。不过,当时上海普天集团的董事长秘书在接受台湾媒体专访时澄清,指两家企业实际上并无业务往来,与钦泰国际负责人有所往来的是一名前员工,而该员工几年前已转任华胜天成。而华胜天成正是前述钦泰科技涉嫌假交易的对象。

综观这几起与陆企普天集团有关的假交易弊案,仍有诸多疑点仍待检调厘清,比方说,为何这些台企涉嫌假交易的对象都与陆企普天集团有关?而这些台企是与普天集团的什么人进行假交易?中间是否有掮客协助等等。

不论如何,从这些事涉两岸的假交易企业弊案,都在在显示,两岸在经贸互动的紧密下,却因为当前两岸官方合作的缺位,导致相对征信与资讯揭露能力的缺失。

若台湾的银行在相关公司藉由两岸企业信用状作为担保进行贷款时,能在两岸金融管理机构的合作下进行相应的征信工作,确认作为担保的信用状为真实存在的交易,甚至进一步确认与台湾企业合作的大陆企业资质,避免假交易真贷款的空间存在,则这种利用两岸经贸合作上的漏洞,进行诈骗掏空的手段相对难以成立。

当台湾政治人物正进行相互争权夺利时,台湾在公司治理以及防治跨境经济犯罪课题上的缺位,已对社会经济带来戕害,两岸在经贸合作之际如何合作防弊,才应是政治人物以人民利益为优先所需携手努力的方向。

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